НДС при отсутствии счета-фактуры

Comments

• Здравствуйте.
  В данном случае проводку Дт 19 - Кт 60 вы делаете в любом случае, если НДС выделен в товарной накладной, актах и платёжных документах, даже при отсутствии счёта-фактуры. Т.к. в ПБУ 5/01, 6/01 чётко указано, что возмещаемые налоги не включаются в стоимость приобретаемых активов. А случаи, когда НДС подлежит включению в стоимость актива, указаны в НК РФ (использование в деятельности, не облагаемой НДС).
  А вот принять к вычету налог без с/ф вы уже не можете. В этом случае выделенный НДС подлежит списанию на прочие расходы: Дт 91.2 - Кт 19.
• Цитата: Добрый день! Обращаюсь к более опытным коллегам. Я учусь на проф.бухгалтера, у нас возник вопрос, который мы оставили на следующий раз.Мне интересно как он решается. Может, кто поможет. Вопрос: Нужно ли при отсутствии с/ф на поставку материалов ставить бух.проводку Дт19 Кт 60, если НДС выделен в счете?Это весь вопрос, без подробностей, типа- просто пока нет с/ф, или еще какие варианты. С/ф нет, а в счете НДС.Я понимаю, что можно рассуждать на эту тему, но москвичи вопрос сформулировали именно так, и ответы только да и нет. Я думаю, что выделить нужно, т.к. мы же не можем увеличить себестоимость этих материалов на сумму НДС , но он просто невозмещаемый. Т.е. Дт 68 Кт 19 уже нельзя ставить. Я правильно думаю, или нет?

  
  
  Добрый день!
  Вы правильно думаете. Согласна с Вами.
• Добрый день
  Вопрос какой то куцый 😀
  Если поставка была и есть накладная, но нет счета-фактуры, то выделять НДС надо
  А если счета-фактуры нет потому что материалы еще не поставлены, а имеется только счет на оплату, то выделять нечего
• Вопрос прямо из теста.Куцый, согласна. Много таких. И ответы- да и нет. Вот и отвечаем.Экзамены онлайн, тесты- там никто рассуждать не даст.Поставлены они, или нет неизвестно, но раз разговор о проводке, значит, приходуются. Значит, остаюсь со своим ответом- да., так понимаю. Спасибо всем!